Iga aasta alguses, kui kätte jõuab aeg esitada tuludeklaratsioon, tekib paljudel eestlastel küsimus: kui palju raha ma sel aastal tagasi saan? Tulumaksu tagastus on paljudele inimestele oodatud lisaraha, mida saab kasutada puhkuseks, koduremondiks või lihtsalt säästude kasvatamiseks. Kuigi Maksu- ja Tolliamet teeb tänapäeval enamiku tööst meie eest ära, on siiski kasulik mõista, kuidas see süsteem toimib, millised on peamised tegurid, mis tagastuse suurust mõjutavad, ja kuidas seda protsessi enda kasuks tööle panna. Selles põhjalikus juhendis vaatame lähemalt, kuidas arvutada oma tulumaksu tagastust, millised on olulisemad maksusoodustused ja mida teha, et raha jõuaks sinuni võimalikult kiiresti.
Miks tekib tulumaksu tagastus?
Tulumaksu tagastus ei ole riigi kingitus, vaid tegelikult enamasti enammakstud tulumaksu tagastamine. Eesti maksusüsteemis arvestatakse tulumaksu maha igakuisest töötasust. Kuna aga aasta jooksul võib sinu sissetulek kõikuda, võid vahetada töökohta, olla haiguslehel või kasutada maksuvaba tulu, tekib aasta lõpuks sageli olukord, kus oled tasunud tulumaksu rohkem, kui tegelik aasta sissetulek nõudnuks.
Aasta kokkuvõttes liidab Maksu- ja Tolliamet kokku kõik sinu tulud ning arvutab nende põhjal tegeliku maksukohustuse. Kui see summa on väiksem kui see, mis on aasta jooksul juba tööandjate poolt kinni peetud, siis tekibki enammakstud tulumaks, mis kuulub sulle tagastamisele.
Maksuvaba tulu ja selle mõju
Kõige olulisem tegur, mis tulumaksu tagastuse suurust mõjutab, on maksuvaba tulu rakendamine. Eestis on kehtestatud maksuvaba tulu piirmäär, mis sõltub inimese aastasest sissetulekust. Üldjuhul on see kuni 6000 eurot aastas, kuid mida suuremaks muutub sissetulek, seda väiksemaks muutub maksuvaba tulu. Kui aastane sissetulek ületab teatud piiri, kaob maksuvaba tulu õigus täielikult.
Kui sa oled aasta jooksul tööandjale esitanud avalduse maksuvaba tulu arvestamiseks, siis arvestatakse seda igakuiselt. Kui aga su sissetulek on aasta jooksul olnud ebaühtlane või oled töötanud mitmes kohas korraga, võib juhtuda, et maksuvaba tulu on rakendatud valesti või ebapiisavalt. Just sellistel puhkudel tekibki tuludeklaratsiooni esitamisel võimalus saada märkimisväärne tagastus.
Maksusoodustused, mida paljud unustavad
Tulumaksu tagastus ei koosne ainult enammakstud tulumaksust, vaid ka erinevatest mahaarvamistest, mida riik lubab teha. Need on kulud, mida saab maksustatavast tulust maha arvata, vähendades seeläbi aasta lõplikku maksukohustust.
-
Koolituskulud: Sa saad tulust maha arvata enda või oma kuni 26-aastase lapse või lapselapse koolituskulud Eesti akrediteeritud õppeasutustes. See hõlmab nii tasulist kõrgharidust kui ka huviharidust.
Eluasemelaenu intressid: Endiselt on võimalik tulust maha arvata eluasemelaenu intresse, mis on makstud pangale eluaseme soetamiseks. Siiski on siin piirangud, näiteks saab maha arvata intresse vaid ühe eluaseme kohta ja kehtivad kindlad summapiirangud.
Kingitused ja annetused: Kui oled teinud annetusi tulumaksusoodustusega ühenduste nimekirja kantud organisatsioonidele, saad need summad tulust maha arvata.
Pensionimaksed: Kolmandasse pensionisambasse tehtud sissemaksed on samuti mahaarvatavad, eeldusel et need ei ületa 15 protsenti sinu aastasest brutotulust ja 6000 eurot.
Kuidas arvutada potentsiaalset tagastust?
Täpse tagastuse arvutamiseks on kõige mugavam kasutada Maksu- ja Tolliameti e-keskkonda. Siiski, kui soovid ise ligikaudse summa välja selgitada, pead läbi tegema järgmised sammud:
- Liida kokku kogu oma aastane brutotulu: palk, preemiad, hüvitised ja muud maksustatavad tulud.
- Arvuta maha oma maksuvaba tulu osa.
- Lisa siia juurde kõik lubatud mahaarvamised (koolituskulud, annetused jne).
- Arvuta tulemuse pealt tulumaksu kohustus (praegune tulumaksumäär 20%).
- Võrdle saadud summat sellega, kui palju tulumaksu on tööandja aasta jooksul sinu eest juba kinni pidanud.
- Vahe, mis tekib, ongi sinu potentsiaalne tagastus.
Oluline on meeles pidada, et valem muutub igal aastal vastavalt seadusemuudatustele. Seetõttu on kõige kindlam viis andmed sisestada Maksu- ja Tolliameti e-teenindusse, kus süsteem arvutab kõik numbrid automaatselt ja korrektselt.
Mida teha, kui oled hoopis juurde maksmise olukorras?
Mõnikord juhtub, et aasta lõpuks selgub: oled hoopis vähem tulumaksu maksnud, kui pidanuks. See juhtub sageli siis, kui oled kasutanud maksuvaba tulu rohkem, kui sul tegelikult õigus oli, või kui oled töötanud mitmes kohas ja mõlemas on maksuvaba tulu rakendatud. Sellisel juhul tuleb puudujääv tulumaks riigile tagasi maksta. See ei ole trahv, vaid lihtsalt tasumata jäänud maks, mis tuleb deklareerida ja õigeks ajaks tasuda.
Korduma kippuvad küsimused (FAQ)
Millal saab tuludeklaratsiooni esitada?
Tuludeklaratsioone saab esitada tavaliselt alates 15. veebruarist. See on kuupäev, mil Maksu- ja Tolliameti e-teenindus avatakse.
Millal laekub tulumaksu tagastus minu kontole?
Pärast deklaratsiooni esitamist hakkab maksuamet seda töötlema. Esimesed tagastused algavad tavaliselt veebruari lõpus või märtsi alguses neile, kes esitasid deklaratsiooni elektrooniliselt. Kui sinu deklaratsioon on korras, laekub raha tavaliselt mõne nädala jooksul, kuid hiljemalt 1. oktoobriks.
Kas ma pean deklaratsiooni esitama, kui ma ei oota tagastust?
Isegi kui sa ei oota tagastust, on deklaratsiooni esitamine kohustuslik paljudele inimestele, kellel on olnud rohkem kui üks tuluallikas või kellel on olnud keerulisemad maksukohustused. Elektrooniline esitamine on tänapäeval nii kiire, et selle tegemata jätmiseks pole reaalset põhjust.
Mida teha, kui unustasin koolituskulud deklaratsioonile lisada?
Ära muretse, deklaratsiooni saab pärast esitamist parandada. Logi uuesti e-MTA süsteemi ja tee oma deklaratsioonil parandused. Seejärel esita deklaratsioon uuesti ning maksuamet võtab uued andmed arvesse.
Kas välismaalt saadud tulu peab deklareerima?
Jah, Eestis residendist isik peab deklareerima kogu oma maailmatulu, sealhulgas välismaal teenitud töötasu, kui sellelt ei ole välisriigis vastavalt lepingutele juba tulumaksu tasutud või kui tulumaksu on tasutud vähem.
Mida teha, et tagastus oleks järgmisel aastal suurem?
Kui soovid tulevikus suuremat tulumaksu tagastust, tasub strateegiliselt planeerida oma finantse juba aasta algusest peale. Üks parimaid viise on investeerida kolmandasse pensionisambasse. Kuna 15 protsenti aastasest brutotulust tehtud sissemaksetest saab tuludest maha arvata, tähendab see, et iga sellesse sambasse pandud euro vähendab sinu maksustatavat tulu, tuues sulle järgmisel aastal 20 protsenti tulumaksutagastusena tagasi.
Samuti tasub hoida silma peal kõigil koolituskulude tšekkidel. Kui käid kursustel või koolitustel, veendu, et arve oleks vormistatud sinu nimele ja õppeasutusel oleks olemas vastav tegevusluba. Paljud inimesed jätavad raha “lauale” lihtsalt seetõttu, et nad ei taotle õigeaegselt maksuvabastusi, mis neile seaduse järgi kuuluvad.
Teine oluline nõuanne on jälgida oma maksuvaba tulu rakendamist. Kui tead, et sinu aastane sissetulek võib ületada piirmäära, kus maksuvaba tulu väheneb, on targem teha tööandjale avaldus, et maksuvaba tulu üldse ei arvestataks. Nii väldid olukorda, kus pead aasta lõpus riigile ootamatult tulumaksu juurde maksma. See nõuab küll veidi rohkem planeerimist, kuid annab aasta lõpuks finantsilise kindlustunde.
Kuidas kontrollida oma andmeid enne deklaratsiooniperioodi?
E-MTA keskkond on sinu parim sõber aasta ringi. Sisselogituna näed sa jooksvalt, milliseid tulusid on sinu eest deklareeritud ja milliseid mahaarvamisi on teised asutused juba edastanud. Näiteks pangad saadavad andmed eluasemelaenu intresside kohta otse maksuametile, samuti teevad seda paljud koolid koolituskulude osas.
Kui näed, et mingi info puudub, võid ise proaktiivselt ühendust võtta vastava asutusega ja paluda andmed maksuametile edastada. See säästab sind deklaratsiooniperioodil tüütust käsitsi sisestamisest ja vähendab vigade tekkimise võimalust. Samuti on see hea aeg vaadata üle, kas oled täitnud kõik vajalikud avaldused tööandja juures – olgu selleks siis maksuvaba tulu avaldus või muud soodustused.
Kokkuvõtte asemel: vastutus oma raha eest
Tulumaksu tagastamine on protsess, mis nõuab tähelepanu ja vähest eeltööd. Kuigi tänapäeva automatiseeritud süsteemid on teinud elu lihtsamaks, ei tohiks me siiski pimedalt usaldada ühtegi arvutust. Olles kursis oma sissetulekute, kulude ja kehtivate maksuseadustega, tagad endale parima võimaliku tulemuse. Ära jäta deklaratsiooni esitamist viimasele minutile, sest see annab sulle aega vajadusel andmeid parandada ja küsimuste korral maksuameti konsultantidega ühendust võtta. Sinu raha on sinu vara – hoia sellel silm peal ja veendu, et iga sent, mis sulle seaduse järgi kuulub, jõuaks ka sinu pangakontole tagasi. Õige planeerimine ja teadlik tegutsemine on võti, mis muudab tuludeklaratsiooni tüütust kohustusest meeldivaks ja tulusaks kevade alguse sündmuseks.
