Alates 2025. aastast kehtima hakkav mootorsõidukimaks on toonud Eesti autoomanikele kaasa uue reaalsuse, kus sõiduki omamisega kaasnevad täiendavad rahalised kohustused. Kuigi seaduseelnõu ja sellega seotud arutelud on olnud pikad ja kohati keerulised, on maksumaksja jaoks kõige olulisem teada praktilisi detaile: kuidas täpselt maksmine toimub, kuhu raha kanda ja millal on viimane aeg seda teha, et vältida viiviseid. Uus maksusüsteem koosneb laias laastus kahest osast – iga-aastasest automaksust ja ühekordsest registreerimistasust – ning mõlema puhul kehtivad erinevad reeglid ja tähtajad. Alljärgnev põhjalik juhend on koostatud selleks, et aidata teil orienteeruda Maksu- ja Tolliameti (MTA) ning Transpordiameti süsteemides ning sooritada vajalikud toimingud korrektselt ja õigeaegselt.
Mootorsõidukimaksu kaks komponenti: mida tegelikult maksustatakse?
Enne maksmise juurde asumist on kriitiliselt oluline mõista, mille eest arve esitatakse. Segadus tekib tihti sellest, et automaks ei ole üks ja ühtne summa, vaid jaguneb kaheks erinevaks kohustuseks, millel on erinevad makse saajad või menetlejad.
- Aastamaks: See on püsikulu, mida tuleb tasuda iga aasta selle sõiduki eest, mis on liiklusregistris arvel. Maksu suurus sõltub auto CO2 heitest, täismassist ja vanusest. Seda maksu kogub Maksu- ja Tolliamet.
- Registreerimistasu: See on ühekordne tasu, mida makstakse sõiduki esmasel kandmisel Eesti liiklusregistrisse. See puudutab eelkõige uute autode ostjaid või kasutatud autode toomist välismaalt. Samuti rakendub see teatud juhtudel esimesel omanikuvahetusel Eestis, kui sõiduk on juba registris, kuid pole varem registreerimistasuga maksustatud.
Samm-sammult juhend aastamaksu tasumiseks e-MTAs
Aastamaksu tasumine on tehtud maksumaksja jaoks võimalikult automaatseks, sarnaselt maamaksuga. Te ei pea ise summasid arvutama ega deklaratsioone täitma; riik teeb seda teie eest registriandmete põhjal. Siiski on oluline teada, kuidas protsess välja näeb.
1. Maksuteate saabumine
Maksu- ja Tolliamet koostab maksuotsuse liiklusregistri andmete põhjal. Maksuteade väljastatakse hiljemalt 15. veebruariks. Teade saadetakse teie e-posti aadressile, kui olete selle e-MTAsse lisanud, või on see nähtav iseteeninduskeskkonnas.
2. Iseteenindusse sisselogimine
Makse sooritamiseks on kõige kindlam viis kasutada Maksu- ja Tolliameti e-teenust. Järgige neid samme:
- Minge veebilehele emta.ee ja vajutage nupule “Sisene e-MTA”.
- Tuvastage end ID-kaardi, Mobiil-ID või Smart-ID abil.
- Valige rolliks “Eraisik” (või “Juriidiline isik”, kui auto on firma nimel).
3. Nõude leidmine ja tasumine
Pärast sisselogimist avaneb töölaud. Toimige järgnevalt:
- Valige menüüst jaotis “Nõuded ja kohustused” või vaadake avalehel olevat maksete kiirviidet.
- Leidke nimekirjast “Mootorsõidukimaks”. Seal on näha tasumisele kuuluv summa ja tähtaeg.
- Vajutage nupule “Maksma”.
- Süsteem suunab teid valima pangalinki. Valige sobiv pank, kinnitage makse ja oodake, kuni teid suunatakse tagasi e-MTA keskkonda.
- Kontrollige, et nõue oleks märgitud tasutuks (saldo on nullis või ettemaksus).
NB! Kui teete ülekande otse internetipangast ilma e-MTA linki kasutamata, veenduge kindlasti, et kasutate õiget viitenumbrit. Igal maksumaksjal on personaalne viitenumber maksude tasumiseks. Vale viitenumbri korral ei pruugi süsteem makset automaatselt teie kohustusega siduda.
Olulised tähtajad: millal peab raha riigile laekuma?
Tähtaegadest kinnipidamine on võtmetähtsusega, et vältida intresside kogunemist. Mootorsõidukimaksul on spetsiifilised maksetähtajad, mis erinevad näiteks tulumaksu tagastamise või tasumise aegadest.
Aastamaks jagatakse üldjuhul kaheks osamakseks, et hajutada maksumaksja finantskoormust, eriti suuremate summade puhul. Tähtajad on järgmised:
- 15. juuni: Selleks kuupäevaks tuleb tasuda vähemalt pool aastamaksu summast (või kogu summa, kui see on väike ja jääb alla seaduses sätestatud miinimumi poolitamiseks).
- 15. detsember: Selleks kuupäevaks tuleb tasuda ülejäänud osa aastamaksust.
Kui te müüte auto aasta keskel maha, ei vabasta see teid selle aasta maksu tasumisest. Aastamaks on omanikupõhine ja fikseeritakse 1. jaanuari seisuga. See tähendab, et isegi kui müüte auto veebruaris, olete kohustatud tasuma terve aasta maksu. Uus omanik hakkab maksu tasuma alles järgmisest aastast.
Registreerimistasu maksmine: teistsugune protsess
Erinevalt aastamaksust, mida haldab täielikult Maksu- ja Tolliamet, on registreerimistasu tihedamalt seotud Transpordiameti toimingutega. Registreerimistasu tuleb maksta enne sõiduki liiklusregistrisse kandmist või omanikuvahetuse vormistamist.
Kuidas maksta registreerimistasu?
Kui ostate uue auto esindusest, korraldab registreerimise ja tasude maksmise tavaliselt automüüja, lisades summa arvele. Kui toote auto ise välismaalt või ostate kasutatud auto, millel rakendub registreerimistasu kohustus, toimib asi järgmiselt:
- Algatage sõiduki registreerimine Transpordiameti e-teeninduses.
- Süsteem arvutab automaatselt välja registreerimistasu suuruse, tuginedes auto tehnilistele andmetele (CO2, mass).
- Tasu makstakse samas keskkonnas pangalingi kaudu riigilõivudele sarnasel põhimõttel.
- Alles pärast makse laekumist tehakse registrikanne. Ilma tasu maksmata sõidukit arvele ei võeta.
Kuidas arvutatakse teie makstav summa?
Paljud autoomanikud soovivad enne makseteatise saabumist teada, kui suur väljaminek neid ootab. Summa kujunemine on mitme muutujaga valem, kuid üldpõhimõtted on selged.
Sõiduautode (M1 kategooria) puhul koosneb maks kolmest osast:
- Baasosa: Fikseeritud summa (näiteks 50 eurot aastamaksu puhul).
- CO2 komponent: Mida suurem on heide, seda kõrgem on tasu. Siin on oluline eristada WLTP ja NEDC meetodeid – eelistatakse WLTP numbrit, kuid selle puudumisel kasutatakse ümberarvutusvalemeid.
- Massikomponent: Rakendub raskematele sõidukitele (tavaliselt üle 2000 kg tühimassiga).
Väga oluline faktor on sõiduki vanus. Nii registreerimistasu kui ka aastamaksu puhul rakendub vanusekordaja. Mida vanem on auto, seda väiksem on maksukohustus. See on tehtud selleks, et mitte liigselt koormata väiksema sissetulekuga inimesi, kes sõidavad vanemate autodega. Vanuse soodustus hakkab tavaliselt märgatavalt mõjuma, kui sõiduk on vanem kui 5 aastat, ja väheneb järk-järgult, kuni teatud vanuses (nt 20 aastat) on maks minimaalne (ainult baasosa).
Erandid ja maksuvabastused
Enne maksmist tasub kontrollida, kas teie sõidukile või teile kui omanikule kehtib mõni soodustus. Riik on kehtestanud teatud erandid:
- Pääste- ja kiirabiautod: On reeglina maksuvabad.
- Puuetega inimeste sõidukid: Ümberehitatud sõidukid, mida kasutavad puudega inimesed või mida kasutatakse nende transpordiks, võivad saada maksuvabastuse või soodustuse. See info liigub registrite vahel automaatselt, kuid tasub e-MTAs andmed üle kontrollida.
- Vanasõidukid: Tunnustatud vanasõidukitele kehtivad eritingimused.
Korduma kippuvad küsimused (KKK)
Uus maksusüsteem on tekitanud spetsiifilisi küsimusi. Siin on vastused levinumatele muredele.
1. Mis juhtub, kui ma ei maksa automaksu õigeaegselt?
Kui jätate aastamaksu tähtajaks tasumata, hakkab summale lisanduma intress (0,06% päevas). Lisaks võib Maksu- ja Tolliamet alustada võlamenetlust, mis võib viia pangakonto arestimiseni. Pikaajalise võlgnevuse korral ei pruugi olla võimalik teostada sõidukiga seotud toiminguid (nt müük) enne võla tasumist.
2. Kuidas maksustatakse liisinguautosid?
Juriidiliselt on liisinguauto omanik liisingufirma, kuid vastutav kasutaja on klient. Mootorsõidukimaksu seadus sätestab, et maksu peab tasuma vastutav kasutaja. Maksuteade saadetakse otse vastutavale kasutajale (teile), mitte pangale. Seega peate ise e-MTAs makse sooritama.
3. Kas elektriautod on täiesti maksuvabad?
Ei, elektriautod ei ole täiesti maksuvabad. Küll aga on nende maksukoormus oluliselt väiksem. Elektriautode puhul puudub CO2 komponent, kuid tasuda tuleb baasosa ja raskemate elektriautode puhul ka massikomponenti (arvestades akude kaalu, on massikomponendi piirmäär elektriautodele sageli kõrgem).
4. Kas ma pean maksma, kui auto seisab ja sellega ei sõideta?
Jah. Aastamaks on omandimaks, mitte kasutusmaks. Kuni sõiduk on liiklusregistris arvel (isegi kui see on ajutiselt peatatud), tuleb maksu tasuda. Maksuvabastus tekib vaid siis, kui sõiduk on registrist jäädavalt kustutatud (nt lammutustõendi alusel).
5. Kuidas mõjutab auto müük aasta keskel juba makstud maksu?
Riik maksu ei tagasta ega tasaarvelda omanikuvahetuse korral. Aastamaksu tasub isik, kes oli omanik (või vastutav kasutaja) 1. jaanuari seisuga. Kui müüte auto märtsis, olete teie kohustatud maksma terve aasta maksu. Seda kulu võite proovida auto müügihinna sisse arvestada kokkuleppel ostjaga, kuid riigi silmis on võlgnik aasta alguse omanik.
Soovitused sujuvaks maksehaldureks
Automaksu tulek on paratamatus, millega tuleb eelarves arvestada. Et vältida ebameeldivaid üllatusi, on soovitatav juba aasta alguses kontrollida oma kontaktandmeid e-MTAs ja Transpordiameti e-teeninduses. Õige e-posti aadress tagab, et maksuteated jõuavad teieni õigeaegselt. Samuti tasub kaaluda püsikorralduse seadistamist või meeldetuletuse lisamist kalendrisse juuni ja detsembri keskpaigaks. Kui plaanite autoostu, tasub kalkulaatorite abil eelnevalt välja arvutada tulevane püsikulu – mõnikord võib soodsamana tunduv, kuid suurema heitme või massiga auto osutuda pikas perspektiivis maksude tõttu kallimaks ülal pidada.
