Igal kevadel tabab Eestit omamoodi rahvuslik elevus, kui Maksu- ja Tolliamet avab võimaluse eelmise aasta tulude deklareerimiseks. Kuigi paljudes maailma riikides seostub maksudeklaratsiooni täitmine paberimajanduse, keeruliste tabelite ja stressiga, on meil olukord sootuks teine. Tänu kaugele arenenud e-riigi lahendustele on protsess tehtud nii sujuvaks, et parimal juhul võtab see aega vaid loetud minutid. Siiski ei tasu kiirustades valvsust kaotada. Selleks, et deklaratsiooni esitamine oleks tõesti kiire ja tooks maksimaalse võimaliku tulumaksutagastuse, on vaja teada mõningaid nippe ja nüansse. Järgnev põhjalik juhend aitab sul navigeerida läbi e-maksuameti keskkonna kindla käega, vältida levinud vigu ning mõista, millised kulutused aitavad sinu maksukohustust vähendada.
Ettevalmistus on pool võitu
Enne kui üldse e-MTA keskkonda sisse logid, tasub teha väike eeltöö. Kuigi süsteem on suures osas automatiseeritud, sõltub andmete täpsus sellest, kas teenusepakkujad ja tööandjad on oma aruandluse korrektselt esitanud. Kiire deklaratsiooni saladus peitubki tegelikult selles, et sul on kõik vajalikud ligipääsud ja dokumendid käepärast juba enne alustamist.
Esiteks kontrolli oma autentimisvahendite kehtivust. Olgu selleks ID-kaart, Mobiil-ID või Smart-ID – veendu, et sertifikaadid ei oleks aegunud ja PIN-koodid oleksid meeles. Pole midagi tüütumat, kui avastada deklaratsiooni esitamise hommikul, et digiallkirja andmise võimalus on blokeeritud. Teiseks mõtle läbi eelmise aasta suuremad finantstehingud. Kas müüsid kinnisvara? Kas said tulu välismaalt? Kas investeerisid läbi välismaiste maaklerite? Need on andmed, mis ei pruugi automaatselt deklaratsioonile jõuda ja mille otsimine võib protsessi venitada.
Andmete kontrollimine e-MTA keskkonnas
Sisselogimisel suunatakse sind tuludeklaratsiooni lehele, kus enamik inimesi näeb juba eeltäidetud andmeid. See ongi koht, kus paljud teevad vea, vajutades koheselt “Kinnita” nuppu, ilma et süveneksid detailidesse. Et protsess oleks kiire, kuid samas korrektne, liigu läbi järgmiste sammude süsteemselt.
Isikuandmed ja pangakonto: Veendu, et sinu kontaktandmed (e-mail ja telefon) on õiged. Maksuamet kasutab neid sinuga ühenduse võtmiseks, kui deklaratsioonis peaks ilmnema puudusi. Veelgi olulisem on kontrollida pangakonto numbrit. Kui oled aasta jooksul panka vahetanud, võib süsteemis olla vana konto number, mis tähendab, et enammakstud tulumaks ei pruugi sinuni jõuda soovitud kiirusel.
Tuluallikate verifitseerimine: Eeltäidetud deklaratsioonile kantakse andmed, mille on esitanud sinu tööandjad, Haigekassa (haigushüvitised) ja Sotsiaalkindlustusamet (pensionid, vanemahüvitised). Sinu ülesanne on visuaalselt kontrollida, kas deklareeritud palganumbrid tunduvad realistlikud. Kui märkad, et mõni sissetulek on puudu või summa on kahtlaselt väike, ära esita deklaratsiooni enne, kui oled tööandjaga või väljamakse tegijaga suhelnud. Vigaste andmete kinnitamine toob kaasa vajaduse hiljem parandusdeklaratsiooni teha, mis on ajakulukam kui kohene kontroll.
Maksuvaba tulu arvestus
Üks peamisi põhjuseid, miks inimesed peavad tulumaksu juurde maksma või saavad oodatust vähem tagasi, peitub maksuvaba tulu arvestuses. Eestis kehtib süsteem, kus maksuvaba tulu suurus sõltub aastasest kogusissetulekust.
Kui oled aasta jooksul kasutanud igakuiselt maksuvaba tulu maksimummääras, kuid said aasta lõpus preemiat või müüsid vara, mis tõstis su aastatulu järgmisse vahemikku, on tekkimas maksukohustus. Deklaratsiooni täites näitab süsteem sulle automaatselt arvutuskäiku. Kui näed seal punast numbrit (juurdemaksmine), siis tea, et see on tõenäoliselt tingitud just aasta jooksul valesti arvestatud maksuvabast tulust. Seda numbrit muuta ei saa, küll aga saad tuleviku tarbeks oma tööandjat teavitada, et ta arvestaks maksuvaba tulu vähem või üldse mitte.
Mahaarvamised, mis toovad raha tagasi
Selleks, et deklaratsioon võtaks vähe aega, pead teadma, millised kulud on juba süsteemis ja millised tuleb ise lisada. Eesti maksusüsteem lubab maksustatavast tulust maha arvata teatud kulutusi, kuid siin on omad piirangud.
Eluasemelaenu intressid: See on valdkond, mis on aastatega kitsenenud. Maha saab arvata vaid endale koduks soetatud eluaseme laenuintresse. Andmed edastavad pangad üldjuhul automaatselt. Sinu ülesanne on vaid kontrollida, kas info on laekunud. Kui sul on kaaslaenaja (näiteks abikaasa), on võimalik intressikulu omavahel jagada. Süsteem pakub seda võimalust tavaliselt ise, muutes protsessi mugavaks.
Koolituskulud: Siia alla kuuluvad lasteaia kohatasud (mitte toiduraha), huvikoolid ja ülikooli õppemaksud, kui õppeasutusel on vastav litsents. Koolid ja lasteaiad edastavad need andmed reeglina ise. Sinu roll on veenduda, et kulud on kantud selle vanema deklaratsioonile, kes reaalselt maksust kasu saab (ehk kellel on piisavalt maksustatavat tulu). Laste koolituskulusid saab vajadusel “tõsta” ühe vanema deklaratsioonilt teisele paari hiireklikiga.
Annetused ja kingitused: Tunnustatud nimekirja kuuluvatele MTÜ-dele ja sihtasutustele tehtud annetused on maksuvabad teatud piirini. Kui oled teinud püsiannetusi läbi panga, on need andmed juba eeltäidetud. Kui annetasid sularahas või otseülekandega ilma isikukoodi lisamata, pead need andmed ise sisestama ja vajadusel olema valmis esitama maksekorralduse koopiat. Aja säästmiseks hoia need dokumendid digitaalselt käepärast.
III sammas on eraldiseisev võit
Eraldi tähelepanu väärib vabatahtlik kogumispension ehk III sammas. See on üks väheseid mahaarvamisi, mis ei lähe üldise mahaarvamiste piirmäära sisse (mis on tavaliselt 1200 eurot), vaid omab eraldi limiiti (kuni 15% bruto sissetulekust või 6000 eurot aastas).
Süsteem kuvab III samba sissemaksed automaatselt pensionikeskuse andmete põhjal. See on koht, kus sa ei pea tavaliselt midagi muutma, kuid on hea teada, et just see rida toob paljudele suurima tulumaksutagastuse. Kui oled aasta jooksul teinud sissemakseid, näed koheselt maksukohustuse vähenemist või tagastatava summa suurenemist.
Investeeringute deklareerimine
Investeerimishuviliste jaoks võib deklaratsiooni täitmine võtta kauem aega, kui ei kasutata investeerimiskontot. Siin on kaks peamist stsenaariumi, kuidas oma aega optimeerida.
Kui kasutad pankade pakutavat investeerimiskonto süsteemi, on elu lihtne. Pead vaid märkima deklaratsioonis vastava pangakonto investeerimiskontoks. Pank saadab maksuametile info sissemaksete ja väljamaksete kohta. Sinu ülesanne on vaid kinnitada, et saldo on õige. See võtab aega vaid mõne sekundi.
Keerulisem on olukord, kui investeerid läbi välismaiste maaklerite või ei kasuta investeerimiskonto süsteemi (tavaline väärtpaberikonto). Sellisel juhul pead deklareerima iga tehingu kasumi või kahjumi eraldi. Aja säästmiseks on soovitav importida andmed CSV-failina või XML-formaadis, kui maakler seda võimaldab. Käsitsi sadade tehingute sisestamine on ajakulukas ja veaohtlik. Tänapäeval pakuvad paljud populaarsed investeerimisäpid (nt Lightyear, Interactive Brokers) raporteid, mis on kohandatud Eesti maksuameti nõuetele, et impordi protsess oleks võimalikult valutu.
Abikaasade ühisdeklaratsioon
Aastaid tagasi kaotati klassikaline ühisdeklaratsioon, kuid teatud tingimustel on abikaasadel endiselt võimalik maksusoodustusi jagada. See toimub nüüd automaatselt või poolautomaatselt deklaratsiooni esitamise käigus.
Kui ühel abikaasal on kasutamata maksuvaba tulu osa või kasutamata mahaarvamisi (nt eluasemelaenu intressid või koolituskulud), pakub süsteem deklaratsiooni lõpus võimalust need andmed abikaasale üle kanda. Et see toimiks sujuvalt ja võtaks vaid hetke:
- Mõlemad abikaasad peavad oma deklaratsiooni alustama.
- Süsteem tuvastab abielu rahvastikuregistri andmete põhjal.
- Ülekandmise võimalus tekib siis, kui üks pool on oma deklaratsiooni kinnitamise faasi jõudnud.
Seega, kui olete abielus, tasub deklaratsiooni täita samal ajal või vähemalt kooskõlastatult, et maksimeerida perekonna ühist tagastust.
Korduma kippuvad küsimused
Millal ma tulumaksutagastuse kätte saan?
Enammakstud tulumaksu tagastamine algab tavaliselt veebruari lõpus neile, kes esitasid deklaratsiooni elektrooniliselt ja kelle andmed ei vaja lisakontrolli. Paberil esitajatele algab tagastus hiljem, märtsi keskpaigas. Kiiruse huvides on seega alati mõistlik eelistada e-MTA keskkonda.
Mida teha, kui müüsin aasta jooksul kinnisvara?
Kui müüsid oma peamise elukoha, kus elasid sees vahetult enne müüki, on tehing tulumaksuvaba ja seda ei pea deklaratsioonis üldse kajastama. Kui aga müüsid suvila, metsamaa või investeerimiskorteri, tuleb see tulu ise deklaratsioonile lisada (vormile “Võõrandatud vara”). Andmete varjamine ei tasu ära, kuna notaritehingute info liigub maksuametisse automaatselt.
Kuidas deklareerida üüritulu?
Üüritulu deklareerimisel on oluline eelis: tulust saab maha arvata 20% arvatavateks kuludeks ilma kuludokumente esitamata. Seega maksustatakse vaid 80% laekunud üürist. Deklaratsioonis tuleb näidata brutosumma (kogu aasta jooksul laekunud üür) ja süsteem arvutab 20% soodustuse ise maha. See muudab üüritulu deklareerimise äärmiselt lihtsaks ja kiireks.
Kas ma pean deklareerima lapse saadud tulu?
Jah, kui laps on saanud maksustatavat tulu (nt suvistest tööotsadest), peab ta esitama oma tuludeklaratsiooni. Lapsevanem saab seda teha lapse eest, logides sisse enda kontole ja valides esindatava rolli. Lapse maksuvaba tulu on sama suur kui täiskasvanul, seega enamasti lapsed tulumaksu maksma ei pea ja saavad kinnipeetud maksu täies ulatuses tagasi.
Mis juhtub, kui jätan deklaratsiooni esitamata?
Kui sul on kohustus deklaratsioon esitada (nt oled saanud tulu, millelt pole tulumaksu kinni peetud, või oled FIE) ja sa seda ei tee, võib maksuamet määrata sunniraha. Kui sul aga oli vaid üks töökoht ja maksuvaba tulu arvestati õigesti, siis deklaratsiooni esitamata jätmine karistust kaasa ei too, kuid sa võid ilma jääda võimalikust tagastusest.
Vigade parandamine ja tähtajad
Isegi kui eesmärk on deklaratsioon esitada mõne minutiga, võib inimlikke eksitusi ikka ette tulla. Õnneks on Eesti süsteem paindlik. Kui avastad pärast “Kinnita” nupu vajutamist, et unustasid lisada olulise koolituskulu või jätsid märkimata lapse, saad esitatud deklaratsiooni parandada. Selleks tuleb e-MTA keskkonnas uuesti avada vastava aasta deklaratsioon, teha vajalikud muudatused ja see uuesti kinnitada. Parandusi saab teha tagantjärele kuni kolm aastat.
Oluline on meeles pidada, et tulumaksu juurdemaksmise ja tagastamise tähtaeg on üldjuhul 1. oktoober. See annab piisavalt aega raha kogumiseks, kui selgub, et oled riigile võlgu. Kiire ja korrektne tegutsemine veebruaris annab sulle hingerahu ning selge ülevaate oma finantsseisust, võimaldades kevadet nautida ilma maksuameti kirju kartmata. Nutikas maksumaksja kasutab e-riigi eeliseid, kontrollib andmed üle ja saab oma rahaasjad aetud vaid tassi kohvi joomise ajaga.
