Igal aastal ootavad sajad tuhanded eestimaalased pingsalt veebruari keskpaika, mil Maksu- ja Tolliamet avab võimaluse tuludeklaratsiooni esitamiseks. Paljude jaoks tähendab see oodatud lisaraha laekumist pangakontole, mida saab kasutada puhkuseks, investeerimiseks või suurteks sisseostudeks. Kuigi e-riigi lahendused on teinud protsessi äärmiselt lihtsaks, tekitab deklaratsiooni täitmine siiski küsimusi, eriti kui eesmärgiks on saada enammakstud tulumaks tagasi võimalikult kiiresti. Kiirus ei sõltu mitte ainult sellest, kui ruttu te nupule vajutate, vaid eelkõige andmete korrektsusest. Kui deklaratsioon läheb automaatse kontrolli asemel ametniku töölauale käsitsi kontrollimiseks, võib tagasimakse viibida nädalaid või isegi kuid.
Selleks, et protsess sujuks tõrgeteta ning raha laekuks kontole esimeste seas, on oluline mõista, kuidas süsteem töötab, millised mahaarvamised on lubatud ja kuidas vältida levinud vigu. Alljärgnev põhjalik juhend viib teid samm-sammult läbi kogu protsessi, alates ettevalmistustest kuni lõpliku kinnitamiseni.
Ettevalmistus: mida on vaja teha enne e-MTAsse sisselogimist
Paljud inimesed teevad selle vea, et logivad maksuameti keskkonda sisse ilma ettevalmistuseta, lootes, et kõik on sajaprotsendiliselt eeltäidetud. Kuigi Maksu- ja Tolliamet (MTA) teeb suurepärast tööd andmete kogumisel, on vastutus andmete õigsuse eest siiski maksumaksjal. Et vältida sessiooni aegumist andmete otsimise ajal, koguge kokku vajalik info.
- Autentimisvahendid: Veenduge, et teie ID-kaart, Mobiil-ID või Smart-ID sertifikaadid on kehtivad ja PIN-koodid meeles. Tipptundidel võib sisselogimine võtta aega, seega töökorras autentimisvahend säästab närve.
- Pangakonto number: Kontrollige, kas MTA-l on teie kehtiv pangakonto number. Kui olete vahepeal panka vahetanud, tuleb see kindlasti süsteemis uuendada, vastasel juhul kantakse raha suletud kontole ja tagastus viibib.
- Tõendid kulude kohta: Kui plaanite maha arvata koolituskulusid või annetusi, mida asutused pole automaatselt esitanud, peavad teil olema käepärast vastavad dokumendid ja maksekorraldused.
- Laste isikukoodid: Täiendava maksuvaba tulu saamiseks laste pealt on vaja teada nende täpseid isikukoode, kuigi enamasti on need rahvastikuregistrist automaatselt üle toodud.
Samm-sammult juhend deklaratsiooni täitmiseks
Kui eeltöö on tehtud, on aeg asuda asja kallale. Järgige neid samme, et tagada deklaratsiooni korrektne esitamine.
1. Sisselogimine ja kontaktandmete kontroll
Sisenege e-MTA keskkonda ja valige menüüst “Tulu- ja sotsiaalmaks” ning seejärel “Tuludeklaratsioon”. Esimene vaade, mis teile avaneb, on infoleht. Ärge kiirustage sellest mööda. Siin kuvatakse teie kontaktandmed ja pangakonto number. See on kriitilise tähtsusega samm: kui pangakonto on vale, ei saa te raha kätte ka siis, kui deklaratsioon on kinnitatud.
2. Tulude ülevaatamine (Tabelid 5.1 ja 5.2)
Järgmisena suunatakse teid tulude lehele. Siin on kirjas kõik teie palgatulud, haigushüvitised, pensionid ja muud maksustatavad tulud, millelt on tulumaks kinni peetud. Võrrelge neid andmeid oma palgalehtedega.
Kui märkate, et mõni tööandja on andmed esitamata jätnud või summad ei klapi, on kõige kiirem viis võtta ühendust otse tööandjaga ja paluda neil andmed parandada. Ise käsitsi numbreid muutes läheb deklaratsioon suure tõenäosusega lisakontrolli, mis pikendab tagastuse aega.
3. Mahaarvamised ja soodustused
See on sektsioon, kus määratakse enamasti tagastatava summa suurus. Siin saate kasutada erinevaid maksusoodustusi, et vähendada oma maksustatavat tulu.
- Kodulaenu intressid: Teil on õigus maksustatavast tulust maha arvata eluasemelaenu intresse. Pange tähele, et intresside mahaarvamine on piiratud kindla summaga ja kehtib ainult ühe eluaseme soetamiseks võetud laenule. Andmed peaksid tulema pangast automaatselt, kuid peate need kinnitama.
- Koolituskulud: Siia kuuluvad lasteaia kohatasud, huvikoolide tasud ja täiskasvanute täiendkoolitused litsentseeritud õppeasutustes. Kontrollige, kas kõik maksed on kajastatud. Kui maksite lapse trenni eest, aga andmed puuduvad, võtke ühendust huvikooliga.
- Annetused ja kingitused: Annetused tulumaksusoodustusega nimekirja kantud ühingutele on samuti mahaarvatavad. Ka siin kehtivad teatud piirmäärad (protsentuaalselt sissetulekust).
4. Väärtpaberid ja investeerimiskonto
Investeerijate jaoks on see kõige keerulisem osa. Kui kasutate investeerimiskonto süsteemi, peate deklareerima sissemaksed ja väljamaksed (tabel 6.5). Tavasüsteemi (väärtpaberikonto) puhul tuleb deklareerida iga tehingu kasum või kahjum (tabelid 6.1 ja 8.2). Paljud Eesti pangad saadavad andmed automaatselt, kuid välismaiste maaklerite (nt Interactive Brokers, Revolut) puhul tuleb andmed sisestada käsitsi. Tähelepanu: Välismaiste tehingute käsitsi sisestamine on üks sagedasemaid põhjuseid, miks automaatne tagastus muutub manuaalseks kontrolliks.
5. Kinnitamine ja eeldatava tagastuse vaatamine
Pärast kõigi andmete kontrollimist jõuate kokkuvõtte lehele. Siin näitab süsteem arvutuskäiku: kui palju olete tulumaksu maksnud, kui suur on teie maksuvaba tulu ja milline on lõplik tulemus. Tulemus võib olla “Tagastamisele kuuluv summa” või “Juurde maksmisele kuuluv summa”. Kui kõik on korrektne, vajutage nuppu “Kinnita”.
Miks mõned saavad raha 5 päevaga ja teised ootavad kuid?
Kiire tulumaksutagastus on paljude eesmärk, kuid selle saavutamiseks on vaja mõista MTA tööprotsesse. Süsteem jagab deklaratsioonid laias laastus kahte voogu:
- Roheline voog (Automaatne): Kõik andmed klapivad riiklike registrite ja pankade andmetega. Deklaratsioonis pole tehtud suuri käsitsi muudatusi, ei ole lisatud kahtlasi kulusid ning puuduvad varasemad maksuvõlad. Need inimesed saavad raha tavaliselt esimeste väljamaksete ajal (veebruari lõpus või märtsi alguses).
- Kollane/Punane voog (Manuaalne kontroll): Siia satuvad deklaratsioonid, kus on tehtud käsitsi parandusi sissetulekutes, lisatud suures mahus koolituskulusid, mille kohta puudub info teenusepakkujalt, või deklareeritud keerukaid välismaiseid tulusid. Sellisel juhul peab ametnik andmed üle vaatama, võib küsida lisadokumente (tšekke, lepinguid) ja protsess venib.
Seega, kui soovite raha kiiresti, eelistage eeltäidetud andmeid ja vältige tarbetuid käsitsi muudatusi, kui te pole nende õigsuses täiesti veendunud.
Ühisdeklaratsiooni müüt ja tegelikkus
Varem oli abikaasadel võimalik esitada ühisdeklaratsioon, mis oli paljudele peredele suureks soodustuseks. Tänapäeval klassikalist ühisdeklaratsiooni enam ei eksisteeri, kuid abikaasadel on endiselt võimalik teatud soodustusi jagada. See toimub automaatselt süsteemi poolt pakutud valikuna või käsitsi ülekandmisena pärast deklaratsiooni esitamist.
Näiteks kui ühel abikaasal on madal sissetulek ja ta ei saa täies ulatuses kasutada talle ettenähtud maksuvaba tulu, eluasemelaenu intresse või koolituskulude mahaarvamist, saab ta kasutamata osa üle kanda teisele abikaasale. Oluline on teada, et see ei toimu enamasti automaatselt kohe täitmise hetkel – mõlemad peavad oma deklaratsioonid esitama ja süsteem pakub võimalust kasutamata soodustuste ülekandmiseks. See on oluline nüanss, mida pered peaksid silmas pidama, et mitte kaotada sadu eurosid.
Korduma kippuvad küsimused (FAQ)
Millal algab tuludeklaratsiooni esitamine?
Ametlik esitamine algab tavaliselt 15. veebruaril. Siiski avab Maksu- ja Tolliamet sageli paar päeva varem võimaluse andmetega tutvumiseks ja eelvaateks. Soovitatav on deklaratsioon esitada elektrooniliselt, kuna paberdeklaratsioonide vastuvõtt algab hiljem ja nende menetlemine on aeglasem.
Kui suur on tulumaksuvaba miinimum, mida saan arvestada?
Maksuvaba tulu suurus sõltub teie aastasest kogusissetulekust. Süsteem on astmeline: mida suurem on sissetulek, seda väiksem on maksuvaba tulu. Deklaratsiooni täites arvutab e-MTA süsteem täpse summa teie aastapõhise sissetuleku järgi ümber. Kui olete aasta jooksul kasutanud maksuvaba tulu rohkem kui lubatud (näiteks on sissetulek suurenenud, aga avaldus tööandjale on jäänud muutmata), tuleb tulumaksu juurde maksta. Kui olete kasutanud vähem, saate raha tagasi.
Mida teha, kui unustasin midagi deklareerida?
Ärge muretsege. Tuludeklaratsiooni on võimalik parandada ka pärast esitamist. Selleks tuleb e-MTA keskkonnas avada juba esitatud deklaratsioon, teha vajalikud muudatused ja vajutada uuesti “Kinnita”. Parandusi saab teha kolme aasta jooksul.
Kas ma pean deklareerima ka kinnisvara müügi?
Jah, kinnisvara müük tuleb deklareerida, kuid mitte alati ei pea sellelt tulumaksu maksma. Kui müüsite oma peamise elukoha, kus te reaalselt elasite, on müük maksuvaba. Siiski peate olema valmis tõendama, et see oli teie peamine elukoht (näiteks rahvastikuregistri kanne, kommunaalarved). Investeerimiskorteri või suvila müügikasum on aga tulumaksuga maksustatav.
Kuidas mõjutab III sammas tagasimakset?
Vabatahtlikku pensionisambasse (III sammas) tehtud sissemakseid saab maksustatavast tulust maha arvata kuni 15% ulatuses oma aastasest brutotulust, kuid mitte rohkem kui 6000 eurot. See on üks tõhusamaid viise tulumaksutagastuse suurendamiseks. Kontrollige kindlasti, et kõik teie sissemaksed oleksid deklaratsioonil kajastatud.
Tagasimakse otsuse ja laekumise jälgimine
Pärast deklaratsiooni edukat esitamist ei ole vaja jääda teadmatusse. E-MTA keskkonnas on deklaratsiooni infolehel näha selle staatus. Staatus “Kinnitatud” tähendab, et olete oma osa teinud, kuid amet pole veel otsust teinud. Staatus “Otsus tehtud” tähendab, et tagasimakse on vormistatud ja raha kantakse peagi teie kontole.
Kui näete staatust “Kontrollimisel” või saate ametilt teate lisadokumentide esitamiseks, reageerige sellele esimesel võimalusel. Mida kiiremini esitate puuduvad tšekid või selgitused, seda kiiremini menetlus jätkub. Pidage meeles, et kuigi tagasimaksed algavad veebruari lõpus, on seadusjärgne tähtaeg tulumaksu tagastamiseks hilisem – tavaliselt kuni 1. oktoobrini. Siiski saavad enamik korrektsete andmetega e-deklaratsiooni esitajaid oma raha kätte paari nädala jooksul. Olge tähelepanelik, kontrollige andmeid topelt ja nautige sujuvat suhtlust riigiga.
